Catálogo completo de deducciones personales para tu declaración anual: médicos, colegiaturas, hipoteca, Afore, donativos. Con topes actualizados y ejemplos reales.
Cada abril, millones de mexicanos presentan su declaración anual de impuestos y dejan dinero sobre la mesa. La razón más común: no saben qué gastos pueden deducir, no juntaron los comprobantes durante el año, o simplemente creen que "eso solo es para contadores."
La realidad es que las deducciones personales son el mecanismo más directo que tienes como persona física para reducir tu ISR y obtener un saldo a favor. No importa si eres asalariado, freelancer, arrendador o estás en RESICO — todas las personas físicas pueden aplicar deducciones personales en su declaración anual.
Las deducciones personales son gastos que la ley te permite restar de tu base gravable de ISR en la declaración anual. No son gastos de tu negocio — son gastos de tu vida personal que el gobierno incentiva: salud, educación, vivienda, ahorro para el retiro y previsión social.
El efecto práctico: si durante el año pagaste ISR sobre $500,000 de ingresos, pero tienes $80,000 en deducciones personales válidas, tu base gravable baja a $420,000. La diferencia de ISR que ya pagaste de más te la devuelve el SAT como saldo a favor.
No puedes deducir ilimitadamente. El Art. 151 último párrafo establece un tope global: el menor entre 15% de tus ingresos brutos anuales o 5 UMA anuales. Con la UMA 2026 en $117.31 diarios:
5 × UMA anual = 5 × $42,794.64 = $213,973.20
Si ganas $1,000,000 al año, tu tope es $150,000 (15% de tu ingreso). Si ganas $2,000,000, tu tope es $213,973 (el límite en UMA, ya menor al 15%).
Excepción importante: Las aportaciones voluntarias al retiro (Afore, planes personales de retiro) y las colegiaturas tienen sus propios subtopes independientes del tope general.
| Concepto | Qué incluye | Tope / Requisito clave |
|---|---|---|
| Honorarios médicos y dentales | Consultas, análisis, hospitalización, prótesis, lentes ópticos graduados | Lentes: hasta $2,500. Médicos: sin subtope (sujeto a tope global) |
| Gastos hospitalarios | Internamiento, cirugías, medicinas incluidas en factura hospitalaria | Pago con transferencia, cheque o tarjeta. Efectivo NO deducible |
| Primas de SGMM | Seguros de gastos médicos mayores — titular, cónyuge, hijos, padres | Solo primas, no coaseguros ni deducibles del seguro |
| Gastos funerarios | Servicios funerarios para ti o familiares directos | Hasta 1 UMA anual ($42,794.64) |
| Intereses hipotecarios | Intereses reales pagados por créditos de vivienda (Infonavit, bancarios) | Solo intereses reales (arriba de inflación). Crédito ≤ 750,000 UDIS |
| Donativos | A instituciones autorizadas (Donatarias SAT) | Hasta 7% de ingresos del año anterior |
| Colegiaturas | Preescolar a bachillerato en escuelas privadas | Preescolar $14,200 / Primaria $12,900 / Secundaria $19,900 / Bach. $24,500 |
| Aportaciones voluntarias retiro | Afore voluntarias, planes personales de retiro (Art. 151 Fr. V) | Hasta 10% del ingreso o 5 UMA anuales ($213,973.20), lo que sea menor |
Busca qué gastos específicos puedes deducir según tu situación
Buscador de deducciones personales →Mariana es gerente de marketing en Querétaro. Sueldo bruto mensual: $35,000 ($420,000 anuales). Su patrón le retiene ISR cada quincena.
| Concepto | Monto |
|---|---|
| Consultas médicas y dentales (con factura) | $18,000 |
| Lentes ópticos graduados | $2,500 |
| Prima anual SGMM | $22,000 |
| Colegiaturas hijo — primaria | $12,900 |
| Intereses reales hipotecarios | $14,000 |
| Aportaciones voluntarias Afore | $10,000 |
| TOTAL DEDUCCIONES | $79,400 |
Con $420,000 de ingreso y $79,400 en deducciones, la base gravable de Mariana baja a ~$340,600. El ISR sobre $340,600 es aproximadamente $47,200 — mientras que el ISR retenido durante el año fue ~$63,600. Diferencia: ~$16,400 de saldo a favor.
Simula cuánto te devolvería el SAT con tus deducciones reales
Simulador de devolución ISR →Verifica que tus facturas sean válidas y deducibles antes de tu declaración
Verificar deducibilidad de CFDI →Sí. Los asalariados son quienes más se benefician porque su patrón les retiene ISR durante todo el año, y en la declaración anual pueden aplicar deducciones que generan saldo a favor.
No. Solo puedes deducir los intereses reales — la parte de los intereses que excede la inflación del período. Tu banco te emite una constancia anual con el monto exacto. El capital que pagas no es deducible.
No. El Decreto que permite deducir colegiaturas solo cubre desde preescolar hasta bachillerato. Las colegiaturas de licenciatura, maestría o doctorado no están incluidas.
No. Los gastos deportivos, de entretenimiento, estéticos y nutricionales no son deducibles. Solo los servicios médicos estrictamente de salud.
Si tu saldo a favor es menor a $150,000, el SAT te lo deposita automáticamente en la cuenta CLABE que registres al presentar la declaración. Si es mayor, se tramita por el Formato Electrónico de Devoluciones (FED) y puede tardar hasta 40 días hábiles.
Sí, siempre que tus padres no hayan tenido ingresos propios superiores a 1 UMA anual ($42,794.64) en el ejercicio. Si tu mamá no tiene ingresos propios, sí puedes deducir sus gastos médicos.