Relacionadas
Validar CFDI
Verifica si tu factura es auténtica: UUID ante el SAT, sello digital criptográfico y listas EFOS. Detecta apócrifas.
Verificar EFOS
Consulta si un RFC está en la lista negra del SAT (Art. 69-B). Operaciones simuladas.
Verificar Errores CFDI
Detecta errores de cálculo, RFC inválidos y problemas en tu factura XML.
Verificar REPSE
Verifica si tu proveedor de servicios especializados está registrado en el REPSE del STPS. Obligatorio para deducir el gasto.
Sube tu XML y revisa si tu factura cumple los requisitos fiscales para ser deducible.
Bloqueantes
Sin timbre fiscal digital, pago en efectivo mayor a $2,000 (Art. 27 Fr. III LISR), y uso CFDI "S01 – Sin efectos fiscales". Cualquiera de estos impide la deducción.
Advertencias
Método de pago PPD sin Complemento de Pago aún, uso CFDI "P01 – Por definir", uso de deducciones personales (D01–D10) en una persona moral, y CFDI de $0.00.
Complemento Hidrocarburos
Para compras de combustibles, valida que el CFDI incluya el nodo obligatorio desde el 24 de abril de 2026.
Solo informativo
CFDI tipo Traslado (no representa gasto por sí mismo) y CFDI tipo Egreso (nota de crédito, reduce el monto deducible del ingreso relacionado).
Los principales factores que hacen no deducible un CFDI son: pago en efectivo por montos mayores a $2,000 (Art. 27 Fr. III LISR), CFDI sin timbre fiscal digital (sin UUID del SAT), y uso CFDI "S01 – Sin efectos fiscales". Estos son bloqueantes que impiden la deducción.
Sí. Un CFDI con método de pago PPD (Pago en Parcialidades o Diferido) requiere que el emisor emita un Complemento de Pago (CFDI tipo P) para acreditar el pago real. Sin ese complemento, el IVA no es acreditable para el receptor y la deducción queda en duda. Un CFDI PUE (pago en una sola exhibición) no requiere complemento.
Debes verificar el RFC del emisor en la lista EFOS del SAT (Art. 69-B del CFF). El SAT publica varias listas: definitivos, presuntos, no localizados y cancelados. Si el emisor está en alguna de estas listas, sus CFDI pueden ser considerados operaciones simuladas y no deducibles. Usa nuestra herramienta Verificar EFOS para consultarlo.
El uso "S01 – Sin efectos fiscales" es bloqueante: indica que el propio comprobante no se destinó a deducción o acreditamiento. El uso "P01 – Por definir" es solo una advertencia, no un bloqueo — pero significa que el destino fiscal no quedó claro, y conviene pedirle al emisor un CFDI con el uso correcto (G03 para gastos en general, D01–D10 para deducciones personales de personas físicas).
Desde el 24 de abril de 2026, los CFDI que amparan la compra de combustibles (identificados por su clave de producto/servicio del SAT) deben incluir el nodo ComplementoConcepto "Hidrocarburos y Petrolíferos". Un CFDI de gasolina o diésel sin ese complemento puede tener problemas de deducibilidad a partir de esa fecha.