Calculadora de Retención ISR Honorarios

Sí. Si la factura es de $11,600, tú sigues pagando $11,600 en total — pero dividido en dos destinos: $10,600 los transfieres al proveedor y $1,000 los enteras al SAT como ISR retenido. El proveedor no pierde ese dinero: lo acredita en su declaración como ISR ya pagado a su favor.

La retención de ISR es del 10% sobre el monto base (sin IVA), conforme al Art. 106 de la LISR. Por ejemplo, si el honorario es de $10,000, la retención es de $1,000.

Quien paga el servicio es el obligado a retener el ISR y enterarlo al SAT en su declaración mensual. El prestador del servicio recibe el neto en su cuenta y puede acreditar el ISR retenido en sus pagos provisionales o declaración anual.

Generalmente no. La retención de IVA (2/3 del IVA = 10.67%) aplica principalmente cuando el pagador es una Persona Moral, según el Art. 1-A de la LIVA. Las personas físicas solo retienen el ISR del 10%.

La retención ISR (10%) es un anticipo del impuesto sobre la renta del prestador de servicios. La retención IVA (10.67%) aplica solo cuando paga una persona moral y se entera por separado al SAT. Ambas se acreditan en las declaraciones del cobrador.

En la declaración mensual de impuestos (DIOT para IVA, y en el pago provisional de ISR). Las retenciones de ISR e IVA se declaran como retenciones efectuadas a terceros en las formas correspondientes del SAT.